Работа в условиях антиотмывочного закона

Разработанные ЦБ РФ показатели сомнительности свидетельствуют о допустимости отнесения к подозрительным большого числа операций. В дополнение к этому предложенные ЦБ РФ признаки ненадежности позволяют усомниться в огромном числе клиентов банка.

Все-таки судебная практика предоставляет возможность оценить наиболее значимые показатели, на которые обращают внимание банки.

Анализ судебной практики позволяет сформировать принципы поведения клиентов во взаимоотношениях с банками, которые способны обеспечить благоприятные условия работы в условиях антиотмывочного закона.

Недовольство банков

Во взаимоотношениях банков и клиентов можно обнаружить административную составляющую, в рамках которой банки требуют от клиента сведения и документы, а клиенты обязаны их предоставлять. Практика применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон о легализации) свидетельствует о том, что достаточно часто банки запрашивают максимально возможную информацию, после анализа которой пытаются выявить признаки подозрительности.

Суд обращает внимание на такую активность со стороны банков, формируя вывод о том, что оценка соответствия деятельности клиентов законодательству не входит в компетенцию банков. При этом на банк возложена обязанность по доказыванию того, что совершаемые клиентом банковские операции противоречат закону, то есть имеют запутанный или необычный характер, не имеют очевидного экономического смысла или очевидной законной цели (постановление Арбитражного суда Центрального округа от 07.09.2017 г. по делу № А62-7337/2016).

Рассматривать ситуации безосновательного истребования банками документов не имеет смысла, поскольку отсутствует правовая логика. Более интересно понять показатели, которые заставляют банки совершать мероприятия в рамках Закона о легализации.

1. Участие в денежном потоке большого числа контрагентов с последующим списанием денежных средств. Дела № А56-6514/2017 и № А40-205745/2017.

2. Банковские операции осуществляются не в рамках основного вида деятельности, зафиксированного в уставе и ЕГРЮЛ. Дела № А51-8898/2017, № А40-205745/2017 и № А65-28380/2017.

3. Незначительный удельный вес налоговых платежей или их полное отсутствие по сравнению с объемом проведенных операций. Дела № А40-119042/18, № А40-59587/2018 и № А40-236268/17.

4. Отсутствие сопутствующих расходов (заработная плата, аренда, иные). Дела № А40-205745/2017, № А40-22837/16-156-202, № А40-220371/17 и № А40-288345/18.

Указанные первые четыре показателя свидетельствуют согласно письма Банка России от 31.12.2014 г. № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» о транзитном характере операций.

5. Иные показатели транзитности операций.

Такие показатели можно установить в указанном Письме Банка России. Банки же формируют выгодный для них вывод о транзитности без раскрытия конкретных характеристик. Дела № А40-111576/2016, № А40-118066/2018, № А73-1399/2018 и № А65-28380/2017.

6. Обналичивание денежных средств.

Наиболее часто встречающиеся схемы связаны с переводом денежных средств на корпоративную карту руководителя или использование в обороте индивидуальных предпринимателей. Дела № А04-3128/2015, № А40-158552/18, № А40-182847/2016 и № А76-10795/2016.

7. Отсутствие клиента по месту нахождения и массовость юридического адреса. Дела № А40-220371/17 и № А40-210051/16-182-1855.

8. Руководитель и учредитель являются одним и тем же лицом. Дело № А14-8886/2017.

9. Минимальный размер уставного капитала. Дело № А14-17431/2016.

10. Недостаточность сотрудников для осуществления деятельности. Дела № А65-28380/2017 и № А40-158552/18.

Можно встретить отсутствие конкретной должности: бухгалтерского сотрудника. Дело № А40-220371/17.

11. Очевидные противоречия в сведениях о деятельности, сообщенных клиентом.

Отсутствие доказательств необходимости аренды столь значительной площади при фактическом отсутствии деятельности. Дело № А65-28380/2017.

Отсутствие складских помещений на фоне сообщенных клиентом сведений об отгрузке товара со склада. Дело № А40-226881/2015.

Отсутствие договорных правоотношений по аренде склада на фоне сообщения клиентом сведений об отгрузке товара со склада третьего лица. Дело № А51-21550/2017.

Широкая территория деятельности на фоне отсутствия сотрудников. При этом клиент не предоставил банку договоров с третьими лицами, которые мог ли бы выполнить работу за клиента. Дело № А53-34751/2017.

Несоответствие ресурсов клиента заявленному виду деятельности: ежедневная торговля с/х продукцией на большие суммы в отсутствие склада, тогда как одним из видов деятельности клиента является хранение и складирование зерна и грузов. Дело № А53-34616/2016.

12. Сомнительное положение контрагентов.

По результатам представленных клиентом документов банк может придти к выводу о фиктивности контрагентов, массовости юридического адреса, внесением контрагента в «стоп-лист» банка. Дела № А40-205745/2017, № А40-22837/16-156-202, № А40-183325/2018, № А40-98432/2018, № А56-92265/2017 и № А40-203363/16.

13. Сомнительность движения денежных средств.

По своей специфике является частным проявлением основного довода банков в суде: отсутствие экономического смысла совершаемой операции. Поэтому имеет смысл рассмотреть показатели, которые позволяют банкам отстоять свою позицию.

Аффилированность участников банковских операций. Дела № А62-1115/2018 и № А40-40717/17-22-398.

Необоснованность движения денежных средств. В рамках дела № А40-129676/17 было установлены неоднократные проводки из отделения банка в другой банк с последующим возвратом в первоначальное отделение.

14. Информация Росфинмониторинга, а также «черного списка» Банка России.

В рамках одного из дел банк получил сведения из Росфинмониторинга, который подтвердил сомнительность банковской операции (дело № А15-3942/2016).

15. Иные показатели.

Они обнаруживаются в результате анализа банковских операций конкретного клиента, и которые не имеют системного характера.

Существенное превышение оборотов по счету по сравнению с размером уставного капитала:

- размер уставного капитала 20 000 рублей, оборот по дебету с марта 2015 по 29.04.2015 г. составил 126 478 810,96 рублей. Дело № А40-226881/2015.

- размер уставного капитала 10 000 рублей, объем годовой выручки свыше 13 000 000 рублей. Дело № А62-9219/2015.

Увеличение оборотов по счету в десятки раз, изменение характера операций в сторону обладающих признаками транзитных, появлением наличных операций (обороты увеличились в 43 раза). Дело № А40-119042/18.

Существенное превышение среднемесячных оборотов по сравнению с заявленными клиентом оборотами при открытии счета (более чем в 150 раз). Дело № А40-47203/18.

Значительные денежные обороты за короткий период (за три месяца). Дело № А40-215812/17.

Зачисление крупных сумм денежных средств на счет клиента, операции по которому были незначительными по сравнению с поступившей суммой денежных средств за последние три месяца. Дело № А45-36337/2017.

Необходимо принимать во внимание, что указанные показатели оцениваются банком в совокупности с основными критериями, которые отражены выше. Само по себе они не используются.

Порядок поведения

Условия взаимоотношений можно определить путем моделирования поведения на фоне закрепленных признаков сомнительности. Это можно достичь при машинальном недопущении или устранении показателей. Но поскольку закрепленные в актах ЦБ РФ показатели трудно соблюдать, тем более одновременно все, то имеет смысл принимать во внимание наиболее актуальные.

Клиенту банка рекомендуется:

- производить платежи с расчетного счета по сопутствующим основной деятельности расходам (заработная плата, аренда, расходные материалы и т.п.);

- ограничить платежи, не связанные с основной деятельностью;

- обеспечивать хотя бы незначительный остаток средств на расчетном счете,

- своевременно предоставлять сведения об измененных данных о руководителе, участниках, адресе места нахождения;

- периодически проверять базы ФНС на предмет наличия записи о недостоверности сведений;

- ограничить использование схем налоговой оптимизации, в первую очередь, способы дробления бизнеса;

- ограничить случаи возврата денежных средств, как в пользу клиента, так и в пользу контрагентов клиента;

- ограничить операции с аффилированными лицами;

- ограничить заемные операции, а также финансовую помощь от учредителей;

- ограничить выдачу денежных средств под отчет;

- ограничить связи с индивидуальными предпринимателями и субъектами, не работающими с НДС;

- тщательно проверять контрагентов.

В отношениях с банком необходимо придерживаться следующих рекомендаций:

- перед совершением значимой сделки или резкого увеличения или уменьшения оборотов предоставлять банку пояснения;

- оперативно реагировать на запросы и представлять все запрошенные документы и сведения;

- предоставлять банку пояснения о бизнес-моделе с целью устранения подозрений.

Необходимо в обязательном порядке фиксировать предоставление документов и сведений в банк, поскольку при блокировке банк-клиента трудно будет отстоять свою позицию в споре в суде. Также необходимо фиксировать собранную информацию по контрагентам, чтобы впоследствии показать свою максимальную добросовестность.

Реабилитация клиента

Под реабилитацией подразумевается восстановление репутации клиента банка, позволяющее банкам рассматривать клиента без учета ранее принятых решений об отказе в проведении операции или отказе в открытии расчетного счета.

Стоит пару слов сказать относительно порядка понижения репутации клиента. В случае отказа в проведении операции или открытии расчетного счета соответствующий банк уведомляет Росфинмониторинг, который ставит об этом в известность ЦБ РФ. При этом сам ЦБ РФ информирует все банки. В итоге всем кредитным организациям известно о ненадежности клиента. Чтобы исключить такую ненадежность клиенту необходимо пройти процедуру реабилитации.

Механизм реабилитации предусматривает 2 этапа взаимодействия с банковским сообществом. На первом этапе клиент обращается с необходимыми документами и предоставляет соответствующие сведения в обслуживающий банк. Срок рассмотрения документов составляет 10 рабочих дней.

Если обслуживающий банк не обнаружил причин для устранения оснований принятия решения об отказе в проведении операции или отказе в открытии расчетного счета, то клиент имеет возможность обратиться в межведомственную комиссию при ЦБ РФ, которая запрашивает банк о причинах принятого решения. Срок рассмотрения документов межведомственной комиссией при ЦБ РФ составляет 20 рабочих дней.

В случае признания просьбы клиента обоснованной межведомственная комиссия уведомляет об этом банк, который ставит в известность Росфинмониторинг.

По результатам пройденной процедуры реабилитации все банковское сообщество и Росфинмониторинг имеют сведения о том, что клиент не подлежит оценке с учетом повышенного риска.

Если процедура реабилитации не принесла требуемого результата, то клиенту целесообразно обратиться в суд, который может признать действия банка незаконными. В этом случае клиент имеет возможность поставить в известность ЦБ РФ и Росфинмониторинг и попросить об удалении негативной информации о нем.

В случае возникновения вопросов предлагаем звонить по телефонам: +7 (499) 390-10-96, + 7 (926) 559-56-19

Оставить заявку

Нажимая кнопку «Отправить» Вы соглашаетесь с Политикой обработки и защиты персональных данных