Онлайн-заявка
связаться с нами
В деятельности любой организации возникает необходимость в установлении надежности клиента по договору. Это важно делать не только по причине того, чтобы избежать риска неоплаты или не поставки товара (не выполнения работ, не оказания услуг), но и исключить компанию из схемы уклонения от уплаты налогов. Речь идет о проявлении налогоплательщиком должной осмотрительности, что не позволит обвинить его в получении необоснованной налоговой выгоды.
Наиболее значимые критерии проверки контрагента
Анализ этих документов позволит установить надлежащий статус контрагента (действующее юридическое лицо), виды деятельности по уставу совпадают со сделкой, устав не предусматривает ограничения в деятельности, либо эти ограничения устранимы.
Достаточно широкие возможности предоставляют сервисы, размещенные на официальном сайте ФНС. С их помощью можно установить задолженность по уплате налога и представлению отчетности, недостоверность адреса места нахождения контрагента, «массовость» директора и учредителя.
Арбитражное производство проверить достаточно легко, поскольку база является общефедеральной.
По судам общей юрисдикции необходимо определять судебные дела по субъекту. В первую очередь, необходимо проверить субъект места нахождения контрагента. Если есть сведения о клиентах этого контрагента, то можно проверить картотеку по субъекту расположения этих клиентов.
Также не лишним будет проверить картотеку по директору и учредителям, если есть сведения об их месте жительства.
Внесение в данный реестр свидетельствует о совершении контрагентом действий в нарушение договора, что является существенным показателем.
Источником является картотека арбитражных дел.
Дополнительным источником может выступать Федресурс и газета Коммерсант. В них публикуются сведения о банкротстве.
Ответ на данные вопросы налоговый орган, скорей всего, не предоставит, но это будет дополнительным показателем осмотрительности налогоплательщика.
Заключение договора
Особое внимание необходимо уделить подготовки договора с контрагентом.
В договоре необходимо предусмотреть заверения об обстоятельствах, имеющих значения для самой сделки и надежности контрагента.
Также необходимо предусмотреть условия договора, которые позволят возместить убытки в случае взыскания налоговыми органами с организации недоимки и штрафов (пени).
Вывод
Этап проверки контрагента является крайне важным с точки зрения исполнения договора, а также возможных последствий ненадежности контрагента. При этом важно не только знать источники получения информации, но и иметь навыки соответствующей оценки этой информации. Сотрудник, обеспечивающий такую проверку, должен понимать последствия обнаружения того или иного факта в совокупности с остальными.
В случае возникновения вопросов предлагаем звонить по телефонам: +7 (499) 390-10-96, + 7 (926) 559-56-19